內部控制自行評估作業程序 | 私立大學五星教授網

公開發行公司應注意相關法令規章遵循事項並依風險評估結果，決定前項自行評估作業程序及方法，並至少包含下列項目：. 一、確定應進行測試之控制作業。 二、確認應納入自行 ...

自行評估係由內部控制制度中各項控制作業之承辦. 單位，依實際執行業務情形切實評估其內部控制之. 辦理情形，並將經單位主管審核後之評估結果，提. 供內部稽核專責單位 ...

二、各機關內部控制制度自行評估作業分整體及作業兩個層級進行評估， 其中作業層級係依各機關設計之內部控制制度作業層級自行評估表， 針對各項作業確實評估控制重點 ...

（一）自行評估之目的：. 落實公司自我監督之機制，及時因應環境之改變，以調整內部控制制度之設計及. 執行，並提升內部檢核部門之稽核品質及效率。 （二）自行評估之結果 ...

內部控制制度自行評估作業程序. 作業內容: (一) 執行自行評估之考量點，應考量內部控制之五項組成要素:控制環境、風險評估、控制作業、資訊及溝通、監督。 (二) 於設計及 ...

四、各機關執行內部控制制度自行評估作業，應由內部稽核專責單位. 或任務編組事先綜整內部各單位意見研擬評估計畫（應包括評估. 期間及範圍等），簽報機關首長核定。若有 ...

內部控制制度自行評估作業辦法. 109.03.19 董事會通過. 一、目的:規範本公司自行評估內部控制制度作業程序，以符合證期會規定。 二、範圍:本作業辦法於本公司及所屬子 ...

內控自評乃是針對企業經營流程與控制風險的一種諮詢方法，可以廣泛使用在品質控管、持續改善、內部稽核及其他相關領域。其將反映當前管理控制中存在的問題，也向管理 ...

3.3 各內部控制評估表簽署：各單位自評人員→各單位主管→會計部主管。 四、內容：. 4.1 自行檢查作業流程如附件一。 4.2 自行檢查作業組織圖如附件二。

... 自行檢查內部控制制度？（103.10.17.修正）. 答：子公司應依據所定自行評估作業之程序及方法，定期自行評估內部控制制度，作成自行評估報告，. 交由母公司內部稽核單位覆 ...