東吳大學110 學年度內部稽核計畫 | 私立大學五星教授網

計畫. 稽核報告. 陳閱. 追蹤改善. Page 13. 風險評估運作流程. 各單位自行. 評估. 提送 ... 風險評估（發生機率敘述表）. 等級可能性分類. 發生機率百. 分比. 詳細的描述.

依據風險高低，選擇列入稽核的計畫中. 資料來源: TeamMate. Page 15. 14. 第一階段: 評估規劃– 排定稽核計畫. 安排各專案查核. 人員，並制訂查. 核計畫時程. 資料來源 ...

本校內部稽核計畫係根據風險評估結果編訂之，其步驟包括辨識可稽核之. 活動、辨識攸關之風險因素及評估風險之相對重要性。 (一) 辨識可稽核之活動. 自本校內部控制制度手冊 ...

受限於稽核人數的困窘，最常見的稽核計畫即為符合《公開發行公司建立內部控制制度處理準則》第十三條所列示之稽核項目，鮮少有稽核人員是從風險評估或是依據高階管理階層 ...

... 稽核單位與相關單位. 「作業層級風險之評估及控制作業評估表」進行. 自行檢查後，再由稽核單位覆核，做成自行檢. 查報告，並做為風險評估之依據. Page 33. 擬訂稽核計畫 ...

⑤ 登入於風險評估表並進行風險評估. ⑥ 分析可能之風險與既有風險之關聯性，並評估既有. 控制之適足性(控制不足or 過度控制). ⑦ 與受稽核單位主管研討風險評估與控制適足 ...

稽核室每年依風險評估結果擬訂年度稽核計畫及項目，對於各項查核結果內部稽核人員 ... 稽核室定期督促集團內部各單位及各子公司執行內控自行評估作業，稽核人員透過內控制度 ...

內部稽核師一定要瞭解風險評估的程序、風險評估的工具，並且實施風險評估。 內部稽核師也一定要將「風險評估的結果」運用於「內部稽核計畫」，也就是說，「內部稽核計 ...

依據風險導向之年度稽核計畫，針對各作業存在或潛在風險予以複核，並負責內部控制 ... 稽核室負責風險之檢查、評估、督導及改善追蹤，並且彙整公司內部各部門風險管理之 ...