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第十三點：規劃及執行內部稽核工作，包括擬定稽. 核計畫、蒐集稽核佐證資料、製作稽核. 紀錄及報告等。 第十四點：彙整內控缺失事項及具體興革建議，並. 進行追蹤改善至 ...

各公開發行公司自行評估內部控制制度，應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告 ... 字檔。 全國法規 ...

內部控制自評的方法就是要部審計人員與被審計單位管理人員組成一個小組，管理人員在內部審計人員的幫助下，對本部門內部控制的恰當性和有效性進行評估，然後根據評估提出 ...

COSO內控自行評估. 落實內控自評(自行檢查)之實質意義. 內控自行檢查_評估&問卷. 為何需要內控自行檢查. 如何設計適合自己公司的內控自評問卷表. 自評問卷工作底稿編號. 一 ...

... 自評結果彙整報告。 (五) 董事會及總經理，應就內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為評估整體 ...

內部控制自行評估作業(Control Self-Assessment，CSA，簡稱：內控自評)是為有助檢查、評估及報導目標達成的前瞻方法，本校自104年度起推動內控自評，運用COSO五大要素及17 ...

公司出具內部控制聲明. 書時，董事會及管理階層應檢. 討自評結果及內部稽核人員. 之稽核報告，作為評估公司整. 體內部控制是否有效之依. 據。內控自行評估，想當然耳. 是指 ...

公司各部門是否確實執行內部控制制度自行評估作業；稽核單位是否確實執行內部稽核工作？稽核主管是否定期向各監察人報告稽核業務，並列席董事會報告？ 是 否, 若是，請 ...

檢視會計師出具之內控專審報告、. 會計師內控建議函、董事會議事錄. 及相關改進措施。 2. 公司各部門是否確實執行內部控制制度自. 行評估作業；稽核單位是否確實執行內部.