四、衍生性工具外幣交易會計處理 | 私立大學五星教授網

產品說明. 為客戶規避匯率風險之工具。客戶與本行在約定的日期，以特定的價格，購買或賣出一定金額之外匯合約。遠期匯率是以即期匯率做基礎，透過利率差額調整所得到的 ...

元，進行避險: (1) 如果6 個月後的即期美元匯率為32NT/US$，則這家公司以遠期外. 匯避險的收入比沒有避險時減少100 萬新台幣。 (2) 如果6 個月後的即期美元匯率為30NT/US$ ...

遠期外匯交易係指客戶約定在交易日後兩個營業日以上的某一特定日期或期間，按事先約定的匯率，以一種貨幣買賣另一種特定金額貨幣之外匯交易。 遠期外匯匯率之計算：遠 ...

假設出口商一個月後有美金100萬元收入，因預期未來美元將貶值(新台幣升值). ，則可與銀行訂定預售遠期外匯契約。 假設目前即期匯率為32.500. 一個月期換匯點為-0.010.

2022年6月2日 — 外匯遠期交易是一種避險工具，可以避免約定日到交割日這段期間的匯率波動， 但交易時也有一些風險要注意。 外匯遠期交易的風險1：信用風險. 對於希望對沖 ...

○ 遠期匯率之計算公式：. 遠期匯率＝即期匯率＋利率差距. ○ 「利率平價理論 ... ○ 短天期的利率避險工具，期交所也推出30天期利率期貨。 ○ 目前我國票券市場之金融 ...

我國遠期外匯市場的發展概況. ❑ 為提供進出口商匯率之避險工具，我國的遠期外匯市. 場於1979年2月成立。 ❑ 1987年10月起，在計算外匯指定銀行的外匯部位時，. 中央銀行 ...

由於遠期外匯交易已事先將匯率固定於約定之匯率，所以在未來某一特定日期或期間，無論當時的市場匯率為何，兩種貨幣仍然須依約按約定匯率互換，因此，遠期外匯交易可 ...

而遠期外匯買賣合約（外匯合約）係指買賣雙. 方以簽訂合約的方式，約定未來特定日的特定匯率交換貨幣。但該. 方式並不僅於避險，也可用來投機。 因此，國際會計準則規定， ...

2. 美元與台幣利差的擴大,導致避險成本為數年前的好幾倍,因為遠期外匯避險成本是以兩種貨幣利差計算出來,而近三年美國聯準會多次調升利率,相形之下台灣央行調升台幣利率就 ...