內部控制制度自行檢查作業程序 | 私立大學五星教授網

各公開發行公司自行評估內部控制制度，應先督促其內部各單位及子公司每年至少辦理自行評估一次，再由內部稽核單位覆核各單位及子公司之自行評估報告，併同稽核單位所發現之 ...

3.對內部審計而言內部控制自評最重要的一點是讓管理部門瞭解到對內部控制的責任，同時內部控制自評還可以提高審計的效率和效果，減少審計人員的工作量，節省審計時間。

... 自評單位)自行認定之內部控制重. 大缺失及其改善計畫據以編製「評估總表」，再併同「作業層. 級自行評估統計表」及「未符合項目一覽表」提經內部控制小. 組或內部稽核小組 ...

... 字第1030036318 號令發布修正本準則，其施行日期為104. 年1 月1 日，若會計師受託執行公開發行公司內部控制制度專案審查涵蓋期間及公司內部控. 制制度聲明書所列內部控制 ...

決定稽核時間. 6.擬訂稽核計畫. 7.製作稽核記錄. 8.稽核會議結束. 9.發出稽核通知. 彙整. 內控缺失及建議. 1.進入受查現場. 2.開始進行訪查. 3.蒐集佐證資料. 4.撰寫稽核 ...

3.3 各內部控制評估表簽署：各單位自評人員→各單位主管→會計部主管。 四、內容 ... 4.4 自行檢查工作期間為配合每年ISO 內稽及會計師內控查核時間，評估年度內部控制制.

程序及方法. 辦理單位. 辦理時間. 1.發函各單位辦理次年度內部控制制度自行評. 估作業，並提供次年度之各項自行評估表。 董事會. 檢核室. 每年十月上旬。 2.各單位配合業務 ...

每年應至少辦理一次自行評估，評估期間至少應涵蓋十二個月. 份，並可自前一年度開始進行跨年度之自行評估，其前後年度. 之起迄時間應分別相互銜接。 ▫評估時程. 各單位於 ...

如何能善用內控自評之標準. 化流程，進一步搭配資訊系. 統，內嵌內控自評軟體，以便. 配合企業之流程進行自評工. 作，更可節省各單位之作業複. 雜、時間及提升內控自評的有.