證交所修正「內部控制制度有效性判斷參考項目」範例 | 私立大學五星教授網

發布內部控制制度有效性判斷項目之令。 公發布日：, 民國103 年10 月01 日. 發文字號：, 金管證審字第1030039132號. 法規體系：, 證券期貨局/其他. 圖表附件：. 附件公開 ...

3.1.1內部稽核主管是否建立並維持監控制度，以. 追蹤管理階層針對內部控制自行評估所發現之缺. 失改善情形？ 3.1.2 內部稽核主管是否建立一套追蹤程序，以監. 控及確保管理 ...

2014年10月1日 — 發布內部控制制度有效性判斷項目之令。(金管證審字第1030039132號). 2014-10-01. 性質別：內控內稽. 金融監督管理委員會令 發文日期：中華民國103年10月1 ...

三、本中心前以102年10月14日證櫃監字第1020025699號函檢送之「內部控制制度有效性判斷參考項目」範例，自即日起廢止。 正本：各上櫃公司、各興櫃公司. 副本：金融監督管理 ...

2014年10月1日 — 金融監督管理委員會令 發文日期：中華民國103年10月1日發文字號：金管證審字第1030039132號 一、有關「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第六條 ...

每一個判斷參考項目的問題以「是/否/不適用」讓評估者填寫，並要求要註明評估者身份(姓名)，還要標明工作底稿索引，甚至於需要提供佐證資料，以便有利於單位主管、內部稽核 ...

內部控制制度整體層級有效性判斷參考項目. 評估明細表【控制環境】. 評估機關：○○機關. 評估期間：102年11月30日至103年11月30日. 判斷項目. 評估單位. 評估結果. 佐證 ...

配合金融監督管理委員會於113年4月22日修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及「公開發行公司內部控制制度有效性判斷項目」，上市(櫃)公司應 ...

各機關應依內部控制制度自行評估結果、內部稽核報告. 及內部控制缺失追蹤改善情形，並參考審計(監察)等外. 部單位查核意見，作為評估整體內部控制制度有效程度. 之主要依據 ...

(1)「內部控制制度整體層級有效性判斷參考項目評估明細表」，如附件四。 (2)「內部控制制度整體層級有效性判斷參考項目評估總表」，如附件五。 (3)「內部控制重大缺失 ...