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2024年5月24日 — 配合金融監督管理委員會於113年4月22日修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及「公開發行公司內部控制制度有效性判斷項目」，上市(櫃)公司應 ...

本份內部控制制度有效性判斷參考項目，可作為董事會通過年度内部控制聲明書的主要佐證參考文件，以示負責建立和維護可靠財務報導的有效內部控制制度。各公司可參考本範例， ...

發布內部控制制度有效性判斷項目之令。 · 民國103 年10 月01 日 · 金管證審字第1030039132號 · 證券期貨局/其他 · 附件公開發行公司內部控制制度有效性判斷項目.doc ...

2.對內部控制制度進行評估，以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度與其對各項營運活動之影響。 3.釐定稽核項目、時間、程序及方法。 ＊（參考法規：公開發行公司建立內部 ...

主旨：修正「內部控制制度有效性判斷參考項目」範例如附件，供公司參酌，請查照。 依據：依金融監督管理委員會113 年5 月22 日金管證審字第1130341582號函辦理。 公告事項 ...

原判斷項目. 原參考項目(法令、規定、範例). 壹、控制環境. 三、股東會、董事會、監察人(或獨立. 董事)及審計委員會. 3.董事會與經理人間獨立性如何？權責.

此外，公司對於內部控制制度之有效設計與適當應用，除了熟悉內部控制相關法. 規外，若能妥善運用內部控制制度有效性判斷項目及相關參考範例，再配合所屬產業. 特性予以調整 ...