內部控制自行評估作業程序 | 私立大學五星教授網

各機關內部控制制度自行評估原則」（含配套評估 工具），以供各機關辦理內部控制制度評估作業之 指引。 各機關應依內部控制制度自行評估結果、內部稽核報告 及內部控制缺失追蹤改善情形，並參考審計(監察)等外 部單位查核意見，作為評估整體內部控制制度有效程度 之主要依據。

四、各機關執行內部控制制度自行評估作業，原則由內部稽核專責單. 位或任務編組(以下簡稱內部稽核單位)事先綜整內部各單位意. 見研擬評估計畫（應包括評估期間及範圍等），簽報 ...

自行評估係由內部控制制度中各項控制作業之承辦 單位，依實際執行業務情形切實評估其內部控制之 辦理情形，並將經單位主管審核後之評估結果，提 供內部稽核專責單位或任務 ...

一、臺中市政府（以下簡稱本府）為協助所屬各機關（構）及學校（以下 簡稱各機關）辦理內部控制制度自行評估作業，以落實各機關自我監 督機制，特訂定本原則。

（一）整併整體層級自行評估 流程及判斷項目 鑑於各機關尚無專責人 力辦理內部稽核工作，且考 量內部控制制度複評作業及 內部稽核工作皆由內部稽核 單位辦理，為整併評估 ...

一、為利臺中市政府（以下簡稱本府）及所屬各機關（構）、學校（以. 下簡稱各機關）辦理內部控制制度自行評估作業，以落實各機關. 自我監督機制，特訂定本原則。

為衡量本部內部控制制度設計及執行之有效性，辦理作業層級與整體層級自行評估，並作成內部控制制度自行評估結果，落實自我監督機制。