要保人＝被保人繼承保單免計遺產稅須為生前長期所投保 | 私立大學五星教授網

因此得出結論，要保人與被保險人須為同一人，保險理賠金才能免遺產稅。 當要保人身故，由於要保人同時為被保險人，保險發生給付，保險理賠金將給付給子。 依照《遺產及贈與稅法》第16條規定，此筆保險理賠金原則上免計入父之遺產課徵遺產稅。 當要保人(父)身故，由於要保人與被保險人非同一人，並未發生保險給付。

受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付，依實質課稅原則併入被繼承人之遺產課徵遺產稅，受益人取得前開死亡人壽保險給付，是否尚須計入基本所得額課徵綜合所得稅？

財政部南區國稅局昨（二十六）日表示，一般民眾以為生前購買保險，死亡理賠保險金不計入遺產總額，可免課遺產稅。事實上保險金不計入遺產，前提是要保人與被保險人須為同一人 ...

反之，當要保人與被保險人不同人時，要保人如以家人為被保險人購買保險，當要保人死亡時，因保險事故尚未發生，並不涉及保險金額給付，但其投保保單是具有價值的財產，為被繼承人 ...

即便指定受益人，仍有可能被課遺產稅 · 要保人和被保險人非同一人，且 · 已指定受益人，當要保人死亡時，此時則因保險事故尚未發生，因此依遺產及贈與稅法第4條第1項規定，要保人的 ...

2023年10月30日 — 若您是車主本人且自行投保，此時要保人與被保險人就為同一人（車主本人）。在明台網路投保中此情況相對簡單，點選網路投保即可快速的完成投保。 狀況二、自己 ...

2022年5月24日 — 倘要保人與被保險人不同人時，被保險人對於要保人具有保險利益，係由要保人支付保險費，當要保人死亡時，並不涉及保險金額給付，故不適用不計入遺產總額之規定， ...

2024年2月7日 — 受益人取得保險給付時，由於要保人與受益人不同人，要計入其基本所得額。 父, 子, 父, 同上, 受益人取得保險給付時，由於要保人與受益人同一人，無須計入 ...

2024年1月5日 — 重點：人壽保險之要保人與被保險人並非同一人，而要保人先於被保險人死亡，要保人死亡時之保單價值準備金為被繼承人（即要保人）之遺產，應計入遺產總額， ...