內部控制制度有效性判斷參考項目 | 私立大學五星教授網

2015年3月12日 — 一、作業程序：. (一)資訊處理部門負責電腦化作業之規劃、推動及執行，其功能列舉如. 下：. 1.應用系統之引進、分析、設計、程式撰寫、測試、設置、 ...

CC-10100 資訊處理部門之功. 能及職責劃分. 一、作業程序：. (一). 資訊單位之組織及功能. 1. 資訊單位為非隸屬使用者單位之獨立單位，統籌全公司資訊管理有關事項， ...

... 資訊部門與使用者部門應明確劃分權責外，至少應包括下列控制作業：. 一、資訊處理部門之功能及職責劃分。 二、系統開發及程式修改之控制。 三、編製系統文書之控制。 四 ...

資訊部門與使用部. 門權責之劃分作業. 資訊開發及程式修. 改控制作業. 資訊部門之功能及職. 責劃分作業. 編製系統. 文書控制作業. 程式及資料. 存取控制作業. 資料輸出. 入 ...

資訊單位人員編寫、維護系統程式時，是否於程式中適當註解，並依程式異動內容，適時修改與更新相關系統文件，並記錄更新人員、範圍、時間以及版本，資訊單位權責主管是否 ...

資訊處理部門之組織功能是否明確訂出。 資訊處理部門內各單位職掌設計，是否避免與不同單位權責重疊。 資訊處理部門與業務單位之權責是否明確劃分。 Page 7. 期貨 ...

(1)、資訊處理部門之功能及職責劃分。 (2)、系統開發及程式修改之控制。 (3)、編製系統文書之控制。 (4)、程式 ...

1.3.3公開發行公司資訊部門與使用者部門是否明確劃分權責，且是否包括下列控制作業：. 一、資訊處理部門之功能及職責劃分。 二、系統開發及程式修改之控制。 三、編製系統 ...

第六條保險業使用電腦化資訊系統處理者，其內部控制制度，除資訊部門與使用 ... 資訊處理部門之功能及職責劃分。 二、 系統開發及程式修改之控制。 三、 編製系統 ...